中國核能行業(yè)協(xié)會依據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《民間非營利組織會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行財務(wù)管理，根據(jù)《中國核能行業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)預(yù)決算管理規(guī)定》（核協(xié)財發(fā)〔2020〕477號），協(xié)會聘請北京智謀金策會計師事務(wù)所有限公司進(jìn)行了2023年度財務(wù)審計，審計意見為：“我們審計了中國核能行業(yè)協(xié)會財務(wù)報表，包括2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2023年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，公允反映了中國核能行業(yè)協(xié)會2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量”。

現(xiàn)將協(xié)會2023年財務(wù)決算和2024年經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況報告如下：

第一部分 2023年財務(wù)決算情況

一、2023年協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支情況

《中國核能行業(yè)協(xié)會2022年財務(wù)決算及2023年經(jīng)費(fèi)預(yù)算報告》經(jīng)2023年3月31日召開的中國核能行業(yè)協(xié)會第三屆經(jīng)費(fèi)管理委員會第七次會議審查通過后，提交2023年4月25日第三屆理事會第八次會議審議通過。2023年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入1.36億元，支出1.1457億元，結(jié)余2163.28萬元，詳見《2023年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支決算明細(xì)表》（附表1）。具體經(jīng)費(fèi)收支情況如下：

（一）2023年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入情況

依據(jù)協(xié)會《章程》及協(xié)會業(yè)務(wù)實(shí)際情況，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要有：會員會費(fèi)收入、專項(xiàng)共享性服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入、技術(shù)服務(wù)性收入以及其他收入。2023年協(xié)會各種經(jīng)費(fèi)收入共計1.36億元，同比增加49.61%。其中,會員會費(fèi)收入958.50萬元，占比7.04%；專項(xiàng)共享性經(jīng)費(fèi)收入3098.98萬元，占比22.75%；技術(shù)服務(wù)性收入9394.86萬元，占比68.97%；以及其他收入168.42萬元，占比1.24%。協(xié)會全年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入具體情況如下：

1.協(xié)會會員會費(fèi)收入情況

2018年4月召開的協(xié)會第三屆理事會第二次會議，同意對會費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)做如下調(diào)整：副理事長單位15萬元/年，常務(wù)理事單位8萬元/年，理事單位4萬元/年，普通會員單位1萬元/年。

2023年協(xié)會實(shí)有會員單位436家，應(yīng)繳會費(fèi)1064萬元，實(shí)際收取會費(fèi)958.50萬元，占應(yīng)繳會費(fèi)的比例為90.08%。

截止2023年12月31日，已交納2023年度會費(fèi)的會員單位330家，占應(yīng)繳會員單位的75.69%。其中，副理事長單位15家，實(shí)繳15家，應(yīng)繳納會費(fèi)225萬元，實(shí)際收繳會費(fèi)218萬元（1家單位減7萬元）；常務(wù)理事單位25家，實(shí)繳25家，應(yīng)繳納會費(fèi)200萬元，實(shí)際收繳會費(fèi)200萬元；理事單位81家，應(yīng)繳納會費(fèi)324萬元，實(shí)繳80家，實(shí)際收繳會費(fèi)319萬元（含1家理事補(bǔ)交往年會費(fèi)4萬元），減免上海市核電辦公室2萬元，減免上海交通大學(xué)3萬元，中國大唐集團(tuán)核電有限公司未交納；普通會員單位315家，實(shí)繳210家，占比66.67%，實(shí)收會費(fèi)221.5萬元（含補(bǔ)交往年會費(fèi)11.5萬元），依據(jù)福建省核電辦公室、江西省核應(yīng)急辦公室、清華海峽研究院（廈門）、湖南核電有限公司、中核河南核電有限公司、浙江蒼南儀表集團(tuán)東興能源科技有限公司、四川省核工業(yè)輻射測試防護(hù)院等7家單位申請免交當(dāng)年會費(fèi)。相關(guān)情況詳見《2023年會費(fèi)收繳情況明細(xì)表》（附表2）、《2023年未交會費(fèi)單位一覽表》（附表3）。

2.專項(xiàng)共享性服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入情況

2023年實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)共享服務(wù)性經(jīng)費(fèi)總收入3098.98萬元。其中：核電運(yùn)行專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入1252.24萬元，核電建設(shè)專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入593.95萬元，科技獎勵專項(xiàng)共享經(jīng)費(fèi)收入533.02萬元，行業(yè)重大課題聯(lián)合研究專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入405.66萬元，信息化專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入136.75萬元，先進(jìn)核能專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入89.62萬元，核技術(shù)應(yīng)用專項(xiàng)共享服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入87.74萬元。

3.技術(shù)服務(wù)性收入情況

2023年實(shí)現(xiàn)技術(shù)服務(wù)性經(jīng)費(fèi)收入9394.86萬元。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)收入140.45萬元，企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)收入9254.41萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)收入主要為：科學(xué)技術(shù)部28.3萬元，國家核安全局17.82萬元，國防科工局 91.5萬元，國家能源局2.83萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入主要為：課題研究咨詢類服務(wù)性收入6282.40萬元，成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入264.72萬元，會議展覽類服務(wù)性收入1052.98萬元，培訓(xùn)服務(wù)性收入1394.96萬元，其他服務(wù)性收入259.35萬元。詳見《2023年技術(shù)服務(wù)性收入一覽表》（附表4）

4.其他收入情況

實(shí)現(xiàn)其他收入168.42萬元，其中：理財收益、利息收入158.02萬元，稅費(fèi)返還10.40萬元。

（二）2023年協(xié)會經(jīng)費(fèi)支出情況

2023年協(xié)會各項(xiàng)成本支出總計為1.1457億元，其中：直接業(yè)務(wù)成本支出6414.30萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出4842.07萬元，其他費(fèi)用200.43萬元。

1.直接業(yè)務(wù)成本支出

2023年發(fā)生直接業(yè)務(wù)成本6414.95萬元，直接業(yè)務(wù)成本支出率為55.99%，同比增長52.68%，主要包括：會議差旅費(fèi)963.3萬元，占15.02%；技術(shù)服務(wù)外委費(fèi)2484.90萬元，占38.74%；專家咨詢勞務(wù)費(fèi)2197.03萬元，占34.25%；其他費(fèi)用（含WANO會費(fèi)、科技獎金等）769.72萬元，占11.99%。

2.間接業(yè)務(wù)成本支出

2023年發(fā)生間接業(yè)務(wù)成本4842.07萬元，毛人均間接成本約80.7萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為42.26%，同比增長22.9%，主要包括：人員成本4283.2萬元（包含工資獎金、福利費(fèi)、社會保險、住房公積金、生活補(bǔ)貼等人工成本費(fèi)用），占間接業(yè)務(wù)成本總支出的88.46%，人均71.37萬元；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等分?jǐn)傎M(fèi)用558.87萬元，占11.54% ，人均9.33萬元。

3.其他支出

預(yù)繳企業(yè)所得稅：200.43萬元。

2023年協(xié)會會費(fèi)支出情況：會費(fèi)支出958.50萬元，其中，基本服務(wù)性支出補(bǔ)貼600萬元（其中：行業(yè)重大課題聯(lián)合研究及公眾溝通專項(xiàng)200萬元，核能科技獎設(shè)獎專項(xiàng)50萬元，職業(yè)技能競賽專項(xiàng)50萬元，文化宣傳及“兩書兩刊”編輯出版、“一網(wǎng)兩號”運(yùn)維等250萬元、信用建設(shè)與中小企業(yè)服務(wù)職能50萬元），管理性支出補(bǔ)貼358.50萬元（其中管理人員費(fèi)用216.50萬元、辦公費(fèi)用142萬元）。

二、2023年協(xié)會財務(wù)資產(chǎn)構(gòu)成情況

截至2023年12月31日，協(xié)會資產(chǎn)總計89,030，868.79元，負(fù)債合計13,662,549.76元，擁有凈資產(chǎn)合計75,368,319.03元，同比增長40.26 %，詳見《2023年協(xié)會資產(chǎn)負(fù)債表》（附表5）。資產(chǎn)構(gòu)成情況如下：

（一）流動資產(chǎn)情況

協(xié)會流動資產(chǎn)總計88,017,494.88元，其中：

1.貨幣資金存量

貨幣資金共計29,131,133.87元,全部為銀行存款。

2.短期投資情況

協(xié)會短期投資金額為40,000,000.00元，為協(xié)會購買的華能貴誠信托有限公司信托產(chǎn)品。

3.應(yīng)收款項(xiàng)情況

協(xié)會應(yīng)收款項(xiàng)余額為18,886,361.01元，各類應(yīng)收款項(xiàng)賬齡1年以內(nèi)為18,733,361.01元，2-3年100,000.00元，3年以上，53,000.00元，無應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，協(xié)會對應(yīng)收款項(xiàng)賬齡管理效果良好。

4.預(yù)付賬款情況

協(xié)會預(yù)付賬款余額為0元。

5.短期待攤費(fèi)用構(gòu)成

協(xié)會短期待攤費(fèi)用余額0元。

（二）長期資產(chǎn)情況

協(xié)會長期資產(chǎn)總計1,013,373.91元，其中：

1.長期投資情況

協(xié)會長期投資余額為0元。

2.固定資產(chǎn)構(gòu)成情況

協(xié)會固定資產(chǎn)賬面原值為3,504,571.85元，累計折舊2,491,197.94元，賬面凈值為1,013,373.91元。

3.長期待攤費(fèi)用情況

協(xié)會長期待攤費(fèi)用賬面原值為0元。

（三）負(fù)債構(gòu)成情況

協(xié)會負(fù)債合計13,662,549.76元，負(fù)債構(gòu)成包括：應(yīng)交稅金5,584,797.46元，其他應(yīng)付款項(xiàng)3,338,808.24元，預(yù)收賬款4,738,944.06元。無對外借款。

（四）2023年協(xié)會固定資產(chǎn)投資完成情況

2023年協(xié)會固定資產(chǎn)投資完成值為131,510.00元，為筆記本電腦以及臺式電腦、視頻設(shè)備。

第二部分  2024年協(xié)會經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

一、2024年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算情況

按照協(xié)會年度預(yù)算“收支總體平衡”編制原則，2024年協(xié)會年度經(jīng)費(fèi)總體收支預(yù)算水平控制在1.3億元左右。詳見《2024年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算明細(xì)表》（附表6）。具體經(jīng)費(fèi)收支情況如下：

（一）2024年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算情況

2024年協(xié)會各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算總計為1.3億元左右，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算主要內(nèi)容說明如下：

1.會費(fèi)收入預(yù)算：2023年底協(xié)會實(shí)有會員單位436家，2024年應(yīng)收繳會費(fèi)1000萬元左右。2024年協(xié)會換屆后會員單位有所調(diào)整，預(yù)算收入按1000萬元計列。

2.專項(xiàng)共享性服務(wù)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算：2024年協(xié)會各項(xiàng)專項(xiàng)共享經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算為4793萬元。其中：核電運(yùn)行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入1900萬元，核電建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入848萬元，科技獎勵專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入565萬元，信息化專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入200 萬元,重大課題聯(lián)合研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入430萬元，先進(jìn)核能專項(xiàng)收入150萬元，核技術(shù)應(yīng)用專項(xiàng)收入150萬元，供應(yīng)商評價專項(xiàng)共享經(jīng)費(fèi)收入550萬元。

3.技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算：2024年協(xié)會各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)性預(yù)算收入暫按6947萬元考慮。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算160萬元，企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算6787萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算主要為：國家核安全局45萬元，國家國防科技工業(yè)局85萬元，科學(xué)技術(shù)部30萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算：主要為課題研究咨詢類服務(wù)性收入；成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入；會議及展覽類服務(wù)性收入；培訓(xùn)類服務(wù)性收入；其他服務(wù)性收入。

4.其他收入預(yù)算：2024年協(xié)會其他預(yù)算收入260萬元。盤活存量資金，2022年12月、2023年12月購買華能貴誠信托有限公司信托產(chǎn)品4000萬元所產(chǎn)生的收益，以及其他利息收入，預(yù)計收益260萬元。

2024年度協(xié)會計劃新增購買核電集團(tuán)核心會員單位所屬資本服務(wù)性信托專項(xiàng)理財產(chǎn)品規(guī)?？刂圃?000萬元以內(nèi)。

二、2024年協(xié)會經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算情況

2024年協(xié)會年度經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算水平控制在1.3億元以內(nèi)。各項(xiàng)成本支出情況如下：

1.直接業(yè)務(wù)成本支出

2024年協(xié)會直接業(yè)務(wù)成本支出預(yù)算為7100萬元左右，直接業(yè)務(wù)成本支出率為54.62%左右。主要包括：會議、差旅費(fèi)等1070萬元，占15.07%；技術(shù)服務(wù)外委費(fèi)2550萬元，占35.92%；專家咨詢勞務(wù)費(fèi)2400萬元，占33.80%；其他費(fèi)用（含WANO會費(fèi)、科技獎金及印制費(fèi)等）1080萬元，占15.21%。

2.間接業(yè)務(wù)成本支出

2024年協(xié)會間接業(yè)務(wù)成本支出5900萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為45.38%，較上年下降4.51個百分點(diǎn)。主要包括：人員成本5200萬元，（包含工資、福利費(fèi)、社會保險、住房公積金等人工成本費(fèi)用），占88.14%；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等辦公分?jǐn)傎M(fèi)用700萬元，占11.86%。

三、2024年協(xié)會會費(fèi)支出預(yù)算情況

按照會費(fèi)收支總體平衡原則，會費(fèi)支出1000萬元，其中基本服務(wù)性支出補(bǔ)貼720萬元（其中：行業(yè)重大課題聯(lián)合研究及公眾溝通專項(xiàng) 240萬元、核能科技獎設(shè)獎專項(xiàng)60萬元、職業(yè)技能競賽專項(xiàng)60萬元、文化宣傳、“兩書兩刊”編輯出版、“一網(wǎng)兩號”運(yùn)維等300萬元、信用建設(shè)與中小企業(yè)服務(wù)職能60萬元），管理性支出補(bǔ)貼280萬元（其中管理人員費(fèi)用140萬元、辦公費(fèi)用140萬元）。

四、2024年協(xié)會固定資產(chǎn)投資預(yù)算情況

2024年協(xié)會固定資產(chǎn)投資預(yù)算額暫定為30.30萬元。

五、對協(xié)會業(yè)務(wù)活動有重大影響的其他事項(xiàng)。

無。

附表：1.2023年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支決算明細(xì)表（略）

2.2023年會費(fèi)收繳情況表

3.2023年度未交納會費(fèi)單位名單

4.2023年技術(shù)服務(wù)性收入一覽表（略）

5.2023年協(xié)會資產(chǎn)負(fù)債表（略）

6.2024年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算明細(xì)表（略）

附表2

2023年會費(fèi)收繳情況明細(xì)表

 附表3

2023年度未交納會費(fèi)單位名單

（截至2024年3月31日）